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沁水县财政局2017年财政总决算编制说明
发布时间:2018年10月12日 点击数: 【字体: 收藏 打印文章
  一年来,全县财政工作在县委、县政府的正确领导和上级财政部门的业务指导下,全面贯彻落实党的十九大精神,以习近平总书记系列重要讲话精神为指引,牢牢把握“稳中求进、改革创新”的总基调,充分发挥财政职能作用,不断创新理财思路,切实在做大做强财政“蛋糕”上下功夫,千方百计采取各种有效措施,加大财政组织收入力度,调整优化财政支出结构,不断完善公共财政体系,全面推进财政科学化、精细化管理,财政各项工作均取得了新的成绩,财政收入总体保持良好的态势,财政支出实现了“三个确保”,为全县经济社会又好又快发展发挥了积极的推动作用,现将2017年财政总决算编制情况说明如下:
 
  一、财政收支执行情况
 
  (一)财政收入执行情况
 
  2017年,全县财政总收入完成362077万元,占年初预算的116.0%,同比增长38.3%,增收100360万元。上划中央收入完成109774万元,同比增长51.9%,增收37493万元,上划省级收入完成93101万元,同比增长70.6%,增收38532万元,上划市级收入完成31793万元,同比增长79.0%,增收14031万元。一般公共财政预算收入完成127409万元,占年初预算107.7%,同比增长8.8%,增收10304万元。政府性基金收入完成8400万元,占年初预算110.5%,同比下降9.7%,减收902万元。国有资本经营预算收入7081万元,占年初预算的177.0%,同比增长69.7%,增收2908万元。一般公共预算收入中分征收系统看:国税系统完成59109万元,占年初预算的110.3%,同比增长68.0%,增收23931万元;地税系统完成53119万元,占年初预算的159.0%,同比增长46.1%,增收16758万元;财政系统完成23655万元,占年初预算的56.0%,同比下降56.0%,,减收30146万元。政策性退税-8474万元,同比增长2.9%,增加239万元。
 
  公共财政预算收入分收入项目完成情况:税收收入完成103754万元,占年初预算的136.5%,同比增长63.9%,增收40450万元;非税收入完成23655万元,占年初预算的56.0%,同比下降-56.0%,减收30146万元;其中:专项收入完成12892万元,占年初预算的135.7%,同比增长44.6%,增收3976万元;行政性收费收入完成1295万元,占年初预算的80.9%,同比下降30.8%,减收576万元;罚没收入完成1751万元,占年初预算的194.6%,同比增长78.7%,增收771万元。
 
  (二)财政支出执行情况
 
  2017年公共财政预算支出为206101万元,同比增长13.6%,增支24614万元,政府性基金支出为16452万元,同比增长44.6%,增支5072万元。国有资本经营预算支出2500万元,同比下降30.6%,减支1100万元。确保了全县干部职工基本工资的发放及农业、扶贫、教育、文化体育与传媒、医疗卫生、节能环保、社会保障等重点支出。
 
  第一,优化支出结构,确保重点支出。一是确保工资优先。我们始终坚持把公教人员工资发放作为财政支出的第一顺序予以保障,通过积极组织财政收入、挖掘增收潜力、争取上级转移支付资金等有力措施,确保了全县公教人员工资及时足额发放。二是支持三农发展。农林水事务支出为44675万元,占年初预算的199.4%,同比增长23.5%,其中扶贫支出7436万元,同比增长111.1%。今年我县统筹整合各项财政资金2.3亿元对全县公益事业、农业开发、危房改造、医疗救助等方面实施精准扶贫。三是切实关注民生。社会保障和就业支出24993万元,其中:财政对社会保险基金的补助4825万元,为社会稳定做出了积极的贡献,民政优抚人员、退役士兵安置、伤残军人补助、离任村干部生活补助等,县财政都给予了资金保障。四是加大教育科技投入。教育支出39869万元,在加大基础设施建设的同时,我们进一步完善农村义务教育经费保障机制,加大对困难学生的资助力度和寄宿生的生活补助,改进和完善科技研发资金投入方式。科技支出968万元,同比增长47.8%,重点支持科技创新、科技成果推广与转化、科技应用等科技发展计划的实施。五是强化公共卫生,加快医疗制度改革,医疗卫生与计划生育支出17675万元,同比增长14.9%,有序推进了基本公共卫生逐步均等化的实施。六是改善城乡面貌。县财政积极筹措资金,重点用于县城环境综合整治、梅园二期工程建设以及新建路维修改造工程等县政府确定的续建重点项目建设,持续改善了城乡面貌,提升了全县人民的幸福指数。七是力促节能减排。节能环保支出11640万元,支持农村环境综合整治、区域环境安全治理等项目建设,积极推进污染减排工作。
 
  第二,强化支出管理,积极稳妥改革。一是继续深化部门预算改革。切实加强预算执行力度,深化财政预算公开,进一步提高预算编制的科学性、完整性、严谨性和透明度。二是稳步推进国库集中支付制度改革。进一步健全相关制度,简化操作规程,不断提高财政资金使用效率,三是进一步规范政府采购行为。四是全面提升基层财政所建设水平。对乡镇财政所实施目标绩效管理、明确职能定位,健全内部管理机制,改善办公条件,加强基层财政工作人员的教育和培训,提升基层财政服务能力和理财水平。
 
  二、我县2017年财政收支运行特点
 
  (一)税收收入比重大幅提高,我县经济形势明显好转。税收收入历来都是我县财政收入的主要来源,对经济社会运行和资源配置都具有重要的调节作用,同时也是客观反映我县经济运行质量好坏的一项重要指标。2017年,全县税收收入累计完成10.38亿元,同比增长63.9%,增收4.05亿元,占一般公共预算收入12.74亿元的81.4%,比2016年占比提高了27.3个百分点,今年税收收入大幅增长,税收收入结构不断优化,主要有三方面原因:一是政策性影响,受“营改增”税制改革,增值税县级分成比例由去年上半年的13.75%提高到27.5%,我县增收增值税1.5亿元左右;二是煤炭供需市场影响,2017年煤炭价格开始触底反弹,全县煤炭平均销售价格591元/吨,较2016年提高了169元/吨,受煤炭价格影响的增值税、企业所得税、资源税分别比上年同期增长98.0%、33.9%、84.5%,三项共计增加税收1.8亿元;三是非即期税收收入入库影响,今年张峰水库一次性入库耕地占用税8600万元。
 
  (二)煤炭行业仍旧是我县财政收入的支柱行业,煤层气行业收入增长乏力。受益于国家供给侧改革去产能、限产等政策,煤炭市场供需关系有了明显改善,煤炭企业效益大幅提升,2017年我县煤炭产量2475万吨,煤炭行业提供县级税收收入80298万元,占一般公共预算收入127409万元的63.0%,比上年提高了12.4个百分点,真正起到了“一损俱损、一荣俱荣”的关键作用。随着环保的督察力度不断加大,以及“煤改气”的逐步落实,今年液化煤层气价格呈现先抑后扬态势,全年液化煤层气平均销售价格3183元/吨,比上年上涨250元/吨,煤层气行业提供县级税收11351万元,占一般公共预算收入的8.9%,考虑到煤层气抽采企业实行增值税“先征后退”政策,2017年煤层气行业政策性退税影响我县一般公共预算收入8474万元,煤层气行业对我县财政收入的实际贡献度并不大。
 
  (三)对脱贫攻坚、民生改善等重点支出保障有力,支出结构进一步优化。优化财政支出结构,既是稳增长、调结构、促发展的重要举措,也是提高政府效能、更好履行政府职能的现实需要。县财政在脱贫攻坚、民生改善方面继续加大资金投入,今年我县统筹整合各项财政资金2.3亿元对全县公益事业、农业开发、危房改造、医疗救助等方面实施精准扶贫,民生支出累计17.1亿元,比上年增支1.9亿元,占一般公共预算支出的82.9%,较上年比重提高了4.2个百分点。我县财政支出重点向农林水支出、教育支出和社会保障就业支出倾斜,这三项支出分别占一般公共预算支出的21.7%、19.3%、12.1%,节能环保支出增长最快,同比增幅达到117.8%。
 
  (四)盘活财政存量成绩突出,财政资金使用效益明显提高。近年来,我县按照中央省市有关盘活财政存量资金的文件精神,严格将结余资金以及连续两年未使用完的结转资金收回财政统筹使用,我县存量资金由2015年末的9亿元下降到2016年末的6.8亿元,再下降到今年年末的3.9亿元,年平均降幅达到34.5%,2017年全县统筹整合各类财政结转结余资金2.3亿元,着力保障基本民生需求和县委、县政府确定的战略重点投入,督促尽快形成实物工作量,既要把钱“及时花出去”,更要把钱“花好”,切实提高财政资金使用效益。
 
  三、存在问题
 
  一年来,我们工作虽然取得了较好的成绩,但是也存在着许多问题,主要表现在以下几方面:
 
  (一)财源结构单一,财政收入主要依赖于煤炭行业,支柱产业尚在培育阶段,造成财政收入单一性和潜在风险。受我县经济结构所限,税收的增长过度依赖于煤炭行业,行业的兴衰直接影响税收收入的增减。今年以来,财政收入的增收主要来自于煤炭,这种资源优势,一定程度上导致我县经济对煤炭行业的依赖,而恰是这种单一的经济结构,使我县财政存在很大的潜在风险。二是地面工业发展缓慢,财源无保障,这会使我县的财政面临危险境地。因此,抓住经济结构调整的有利时机,搞好后续财源建设,谋求多种经济成份共同发展,是迫在眉睫的事情。
 
  (二)财政支出结构有待进一步优化。主要表现在:一是财政支出总量不足与财政资金损失浪费并存。一方面财政收入上划中央较多,地方可用财力增长有限,另一方面部门单位财务管理松驰,支出管理难以控制。二是支出“越位与“缺位”共存。一方面,政府承担事务较多,一些应由市场提供和社会负担的支出仍然背在财政身上,财政负担较重。另一方面应由政府承担的社会公共事务,财政力不从心,行政支出中法定支出膨胀,财政无所适从,平衡压力加大,这是财政支出管理和控制困难的一个突出表现。
 
  (三)财政刚性支出增长过快,财政平衡难度艰巨。近年来,财政支出压力过大,一是财政保障压力增强对财政收支平衡的影响,2017年我县努力调整财政支出结构,多渠道筹集资金,增加社会保障资金投入,加强资金的规范化、科学化管理,有力地推进了社会保障体系的建立和完善,仅社会保障和就业支出就达28644万元。二是改善民生,保证和谐社会建设的需要,按照有关法律规定必须加大对农业、科技、教育的投入力度,确保农业、扶贫、科技、教育等投入力度高于财政经常性收入增幅。三是今年我县的基础设施建设重点工程、农村发展项目、一般建设项目建设领域项目多,投资大,财政收入支撑力不足,资金缺口大,收支矛盾问题比较突出,财政平衡的难度更加艰巨。
 
  四、采取的措施
 
  第一,严格依法治税,强化征管手段,防止收入“跑、冒、滴、漏”。首先,财税部门始终把组织收入放在工作首位,做到早动手,早落实,及早下达收入建议计划,抓住组织收入的主动权,加大了对组织收入工作的力度,做到人人头上有指标,个个肩上压重担。二是坚持依法、依率征收,认真落实“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的十六字方针,加大收入稽查监管力度,形成了一把手亲自抓分管领导具体抓,财税干部全力抓,有关部门配合抓的齐抓共管局面。
 
  第二、加强税源监控,大力清理欠税,对全县重点煤炭生产企业安装产量监控装制,对大宗税源和乡镇企业、个体私营经济实行监控管理。
第三、加强非税收入收缴管理,实行以票管费,源头控收,杜绝截留坐支现象,确保财政库款足额上交,开展税费大稽查,做到应收尽收。
 
  五、2018工作计划
 
  2018年,我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大精神,认真落实县委、县政府决策部署,牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念,稳定和完善财政宏观调控政策,着力加强供给侧结构性改革,努力促进经济平稳健康发展。同时进一步加强预算管理,防范财政潜在风险。重点做好三方面工作:
 
  (一)完善财税联动机制,促进收入稳定增长。一是要及时做好2018年财政收入预算工作,进一步健全财税部门联合抓收入工作机制,完善财政预算执行情况分析制度,准确掌握税源动态,及时调整应对措施,切实加强组织收入工作。二是在全面掌握税源变化的基础上,切实加强对重点企业、重点行业、重点项目、重点税源的预测和监控,努力做到严征细管。三是整顿和规范税收秩序,杜绝税收收入“跑、冒、滴、漏”现象的发生,最大限度地将税源潜力转化为税收增量,确保应收尽收,及时入库。四是深入推进政府非税收入电子化管理改革,加强对行政事业单位国有资产处置、出租收入等国有资产收益,国有土地有偿使用等收入的征收管理,保证各项非税收入及时足额入库,做到应收尽收,应管尽管。
 
  (二)加强预算执行管理,提高财政资金使用效益。一是加强财政支出预算执行管理。要建立健全预算执行动态监控机制,加强分单位、分项目的统计分析和重点督导,建立健全对预算单位的用款计划考核、预算执行进度考核通报等制度,强化结余结转与预算安排挂钩等机制,促进预算单位落实预算执行主体责任,切实加快预算执行进度。二是规范财政支出管理方式,对于年初预算已安排的专项支出,要尽早分配下达。对上级补助项目资金,要在收到补助指标文件后15个工作日内及时分配下达到具体项目和执行单位。三是要进一步加强转移支付资金管理,特别是要加强重大政策项目组织落实,尽快形成实际支出。对执行进度较慢的项目、未按规定及时分解下达或者闲置沉淀的专项资金,将采取收回资金、调整用途等方式统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。
 
  (三)建立财政暂存暂付款项定期清理机制,加快结转结余资金收回和统筹使用。一是进一步规范权责发生制核算,除国库集中支付年终结余外,一律不得按权责发生制列支。二是抓紧清理已经发生的财政借垫款,应由本级预算安排支出的抓紧安排预算,经核实确实无法收回的按规定程序予以核销。三是严格控制新增财政对外借款规模,规范财政对外借款审批程序,建立到期借款预警机制和责任追究机制,逐步建立健全财政暂付款项和暂存款项定期清理机制。四是要积极盘活财政存量资金,加快结余结转资金的清理使用工作。要重点加强预算单位国库集中支付结余资金和财政清理收回存量资金的安排使用,避免形成“二次沉淀”。
 
 
 
                                                                             沁水县财政局
                                                                         二○一八年元月十五日
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