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沁水县财政局二〇一八年财政总决算编报分析
发布时间:2019年10月08日 点击数: 【字体: 收藏 打印文章

  2018年,全县上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,紧紧围绕县委“一个统领、三五支撑”的总思路,聚焦精准扶贫,进一步巩固脱贫成果,创新发展思路,顺利摘掉“贫困帽”,取得了脱贫攻坚的伟大胜利,谱写出时代华章。财政工作实现创新管理,社保资金竞争性存放工作取得实质性的突破,我们继续做好做实产业结构调整这篇文章,PPP项目落地生根,切实做大做强财政“蛋糕”,加大财政组织收入力度,加快财政支出进度,全面落实各项民生政策,进一步完善公共财政体系,推进财政科学化、精细化管理,,各项事业取得了丰硕的成果。财政总收入创历史新高,全年累计完成500495万元,收入总额、收入进度和同比增长均位居全市第一。一般公共预算收入取得新突破,累计完成165070万元,收入进度和同比增长位居全市第二。一般公共预算支出也有大的发展,累计完成241373万元,同比增长17.1%。这些成绩的取得是全县人民在县委县政府的正确领导下砥砺前行奋斗出来的,是全县各行各业群策群力、不忘初心、继续前进拼搏出来的。2018年,我们克难排险,战胜了一个又一个困难。在前进的道路上,我们不会满足于当前的成绩,而是不忘初心,继续前进,进一步巩固脱贫成果,为实现人民奔小康拼搏奋斗,为实现富强、民主、文明、和谐的伟大中国梦贡献我们自己的力量。现将2018年财政收支情况说明如下:
 

  一、财政收支执行情况
 

  (一)财政收入执行情况
 

  2018年,全县财政总收入完成500495万元,占年初预算的125%,同比增长38.2%,增收138418万元。上划中央收入完成176553万元,同比增长60.8%,增收66780万元,上划省级收入完成116571万元,同比增长25.2%,增收23470万元,上划市级收入完成42301万元,同比增长33.1%,增收10508万元。一般公共财政预算收入完成165070万元,占年初预算120.6%,同比增长29.6%,增收37661万元。政府性基金收入完成7627万元,占年初预算94.7%,同比下降9.2%,减收773万元。国有资本经营预算收入5000万元,占年初预算的70.6%,同比下降29.4%,减收2081万元。一般公共预算收入中分征收系统看:国税系统完成79888万元,占年初预算的122.8%,同比增长35.2%,增收20779万元;地税系统完成56464万元,占年初预算的104.2%,同比增长6.3%,增收3346万元;财政系统完成33260万元,占年初预算的128.4%,同比增长40.6%,增收9605万元。政策性退税-4542万元,同比下降40.6%,减少9605万元。
 

  公共财政预算收入分收入项目完成情况:税收收入完成131810万元,占年初预算的118.7%,同比增长27%,增收28056万元;非税收入完成33260万元,占年初预算的128.4%,同比增长40.6%,增收9605万元;其中:专项收入完成14321万元,占年初预算的115.2%,同比增长11.1%,增收1429万元;行政性收费收入完成3273万元,占年初预算的89.7%,同比增长152.7%,增收1978万元;罚没收入完成2328万元,占年初预算的110.9%,同比增长33%,增收577万元。
 

  (二)财政支出执行情况
 

  2018年公共财政预算支出为241373万元,同比增长17.1%,增支35272万元,政府性基金支出为18279万元,同比增长11.1%,增支1827万元。国有资本经营预算支出3000万元,同比增长20%,增支500万元。确保了全县干部职工基本工资的发放及农业、扶贫、教育、文化体育与传媒、医疗卫生、节能环保、社会保障等重点支出。
 

  第一,优化支出结构,确保重点支出。一是确保工资优先。我们始终坚持把公教人员工资发放作为财政支出的第一顺序予以保障,通过积极组织财政收入、挖掘增收潜力、争取上级转移支付资金等有力措施,确保了全县公教人员工资及时足额发放。二是精准扶贫,支持三农发展。农林水事务支出为44357万元,占年初预算的173.1%,其中扶贫支出9015万元,同比增长21.2%。我县今年切实加强扶贫资金投入力度,精准扶贫取得实效,实现了扶贫脱困目标。三是切实关注民生。社会保障和就业支出28994万元,同比增长16%,其中:财政对社会保险基金的补助6061万元,同比增长25.6%,为社会稳定做出了积极的贡献。此外,像民政优抚人员、退役士兵安置、伤残军人补助、离任村干部生活补助等支出,县财政都给予了资金保障。四是加大教育科技投入。教育支出39754万元,重点确保西关小学、东关幼儿园建设,在加大基础设施建设的同时,我们进一步完善农村义务教育经费保障机制,加大对困难学生的资助力度和寄宿生的生活补助,改进和完善科技研发资金投入方式。科技支出1390万元,同比增长43.6%,重点支持科技创新、科技成果推广与转化、科技应用等科技发展计划的实施。五是强化公共卫生,加快医疗制度改革,医疗卫生与计划生育支出17818万元,同比增长0.8%,有序推进了基本公共卫生逐步均等化的实施。六是改善城乡面貌。县财政积极筹措资金,重点用于沁水大剧院、东关幼儿园以及沁端路里必段维修改造工程等县政府确定的续建重点项目建设,持续改善了城乡面貌,提升了全县人民的幸福指数。七是打好蓝天碧水战役,节能减排取得实效。全年节能环保支出16816万元,同比增长44.5%,支持农村环境综合整治、区域环境安全治理等项目建设,积极推进污染减排工作。
 

  第二,强化预算支出管理,保民生保重点,精准扶贫,加大节能减排力度。一是继续深化部门预算改革。切实加强预算执行力度,深化财政预算公开,进一步提高预算编制的科学性、完整性、严谨性和透明度。二是稳步推进国库集中支付制度改革。进一步健全相关制度,简化操作规程,不断提高财政资金使用效率,三是进一步规范政府采购行为。四是全面提升基层财政所建设水平。对乡镇财政所实施目标绩效管理、明确职能定位,健全内部管理机制,改善办公条件,加强基层财政工作人员的教育和培训,提升基层财政服务能力和理财水平。
 

  (三)我县2018年财政收支运行特点
 

  1、税收收入比重大幅提高,我县经济形势明显好转。税收收入历来都是我县财政收入的主要来源,对经济社会运行和资源配置都具有重要的调节作用,同时也是客观反映我县经济运行质量好坏的一项重要指标。2018年,全县税收收入累计完成13.2亿元,同比增长27%,增收2.8亿元,占一般公共预算收入16.5亿元的80%,比2017年税收占比81.4下降了1.4个百分点,今年税收收入大幅增长,税收收入结构不断优化。
 

  2、煤炭行业仍旧是我县财政收入的支柱行业,煤层气行业收入增长乏力。受益于国家供给侧改革去产能、限产等政策,煤炭市场供需关系有了明显改善,煤炭企业效益大幅提升,2018年我县煤炭产量2475万吨,煤炭行业提供县级税收收入80298万元,占一般公共预算收入127409万元的63.0%,比上年提高了12.4个百分点,真正起到了“一损俱损、一荣俱荣”的关键作用。随着环保的督察力度不断加大,以及“煤改气”的逐步落实,今年液化煤层气价格呈现先抑后扬态势,全年液化煤层气平均销售价格3183元/吨,比上年上涨250元/吨,煤层气行业提供县级税收11351万元,占一般公共预算收入的8.9%,考虑到煤层气抽采企业实行增值税“先征后退”政策,2018年煤层气行业政策性退税影响我县一般公共预算收入8474万元,煤层气行业对我县财政收入的实际贡献度并不大。
 

  3、对脱贫攻坚、民生改善等重点支出保障有力,支出结构进一步优化。优化财政支出结构,既是稳增长、调结构、促发展的重要举措,也是提高政府效能、更好履行政府职能的现实需要。县财政在脱贫攻坚、民生改善方面继续加大资金投入,今年我县统筹整合各项财政资金2.3亿元对全县公益事业、农业开发、危房改造、医疗救助等方面实施精准扶贫,民生支出累计17.1亿元,比上年增支1.9亿元,占一般公共预算支出的82.9%,较上年比重提高了4.2个百分点。我县财政支出重点向农林水支出、教育支出和社会保障就业支出倾斜,这三项支出分别占一般公共预算支出的21.7%、19.3%、12.1%,节能环保支出增长最快,同比增幅达到117.8%。
 

  4、盘活财政存量成绩突出,财政资金使用效益明显提高。近年来,我县按照中央省市有关盘活财政存量资金的文件精神,严格将结余资金以及连续两年未使用完的结转资金收回财政统筹使用,我县存量资金由2015年末的9亿元下降到2017年末的6.8亿元,再下降到2018年末的3.9亿元,年平均降幅达到34.5%,2018年全县统筹整合各类财政结转结余资金2.3亿元,着力保障基本民生需求和县委、县政府确定的战略重点投入,督促尽快形成实物工作量,既要把钱“及时花出去”,更要把钱“花好”,切实提高财政资金使用效益。
 

  二、财政收支平衡情况
 

  2018年,我县一般公共预算收入占财政总收入的33%,较上年的35.2%下降2.2个百分点。本年度,我县财政收入增长明显高于支出增长,一般公共预算收入同比增长29.6%,而支出同比增长17.1%,二者相差12.5个百分点。收入增长主要得益于税收收入的增加,2018年我县税收收入131810万元,同比增长27%,其中企业所得税同比增长最高,2018年企业所得税收入20896万元,同比增长178%,反映出我县企业已彻底走出低迷并快速健康发展。但我县底子相对薄弱,收支矛盾仍十分突出,为了确保全年财政收支平衡,一方面我们加大收入征管,确保各项收入及时足额入库,另一方面坚持调整支出结构,优化支出原则,严格预算约束,大力压缩一般性公用经费和不必要的支出,努力控制行政经费的增长,调入资金17323万元,并动用稳定调节基金收入9180万元,通过采取以上措施,2018年我县财政实现了收支平衡。
 

  公共财政预算平衡情况:当年完成一般公共预算收入165070万元,返还性收入-16587万元,一般性转移支付收入38618万元,专项转移支付收入55482万元,上年结余0万元,调入资金17323万元,债务转贷收入6182万元,动用预算稳定调节基金9180万元,总财力275268万元;当年支出241373万元,债务还本支出3182万元,上解上级支出2236万元,安排预算稳定调节基金28477万元,总支出275268万元,收支平衡。
 

  基金预算收支平衡情况,当年收入完成7627万元,上级补助收入2611万元,上年结余0万元,专项债务转贷收入12000万元,基金总收入22238万元;本年支出18279万元,调出资金3946万元,政府性基金预算上解支出13万元,基金总支出22238万元,收支平衡。
 

  国有资本经营预算收支平衡情况,当年收入5000万元,上年结余0,本年支出3000万元,调出资金2000万元,收支平衡。
 

  三、财政收支运行中存在的问题
 

  一年来,我们工作虽然取得了较好的成绩,但是也存在着许多问题,主要表现在以下几方面:
 

  (一)财源结构单一,财政收入主要依赖于煤炭行业,支柱产业尚在培育阶段,造成财政收入单一性和潜在风险。受我县经济结构所限,税收的增长过度依赖于煤炭行业,行业的兴衰直接影响税收收入的增减。今年以来,财政收入的增收主要来自于煤炭,这种资源优势,一定程度上导致我县经济对煤炭行业的依赖,而恰是这种单一的经济结构,使我县财政存在很大的潜在风险。二是地面工业发展缓慢,财源无保障,这会使我县的财政面临危险境地。因此,抓住经济结构调整的有利时机,搞好后续财源建设,谋求多种经济成份共同发展,是迫在眉睫的事情。
 

  (二)财政支出结构有待进一步优化。主要表现在:一是财政支出总量不足与财政资金损失浪费并存。一方面财政收入上划中央较多,地方可用财力增长有限,另一方面部门单位财务管理松驰,支出管理难以控制。二是支出“越位与“缺位”共存。一方面,政府承担事务较多,一些应由市场提供和社会负担的支出仍然背在财政身上,财政负担较重。另一方面应由政府承担的社会公共事务,财政力不从心,行政支出中法定支出膨胀,财政无所适从,平衡压力加大,这是财政支出管理和控制困难的一个突出表现。
 

  (三)财政刚性支出增长过快,财政平衡难度艰巨。近年来,财政支出压力过大,一是财政保障压力增强对财政收支平衡的影响,2018年我县努力调整财政支出结构,多渠道筹集资金,增加社会保障资金投入,加强资金的规范化、科学化管理,有力地推进了社会保障体系的建立和完善,仅社会保障和就业支出就达28644万元。二是改善民生,保证和谐社会建设的需要,按照有关法律规定必须加大对农业、科技、教育的投入力度,确保农业、扶贫、科技、教育等投入力度高于财政经常性收入增幅。三是今年我县的基础设施建设重点工程、农村发展项目、一般建设项目建设领域项目多,投资大,财政收入支撑力不足,资金缺口大,收支矛盾问题比较突出,财政平衡的难度更加艰巨。
 

  四、2019工作计划
 

  2019年,我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会精神,认真落实县委、县政府决策部署,牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念,稳定和完善财政宏观调控政策,着力加强供给侧结构性改革,更加注重经济的高质量发展。同时进一步加强预算管理,防范财政潜在风险。重点做好三方面工作:
 

  (一)完善财税联动机制,促进收入稳定增长。一是要及时做好2019年财政收入预算工作,进一步健全财税部门联合抓收入工作机制,完善财政预算执行情况分析制度,准确掌握税源动态,及时调整应对措施,切实加强组织收入工作。二是在全面掌握税源变化的基础上,切实加强对重点企业、重点行业、重点项目、重点税源的预测和监控,努力做到严征细管。三是整顿和规范税收秩序,杜绝税收收入“跑、冒、滴、漏”现象的发生,最大限度地将税源潜力转化为税收增量,确保应收尽收,及时入库。四是深入推进政府非税收入电子化管理改革,加强对行政事业单位国有资产处置、出租收入等国有资产收益,国有土地有偿使用等收入的征收管理,保证各项非税收入及时足额入库,做到应收尽收,应管尽管。
 

  (二)加强预算执行管理,提高财政资金使用效益。一是加强财政支出预算执行管理。要建立健全预算执行动态监控机制,加强分单位、分项目的统计分析和重点督导,建立健全对预算单位的用款计划考核、预算执行进度考核通报等制度,强化结余结转与预算安排挂钩等机制,促进预算单位落实预算执行主体责任,切实加快预算执行进度。二是规范财政支出管理方式,对于年初预算已安排的专项支出,要尽早分配下达。对上级补助项目资金,要在收到补助指标文件后15个工作日内及时分配下达到具体项目和执行单位。三是要进一步加强转移支付资金管理,特别是要加强重大政策项目组织落实,尽快形成实际支出。对执行进度较慢的项目、未按规定及时分解下达或者闲置沉淀的专项资金,将采取收回资金、调整用途等方式统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。
 

  (三)建立财政暂存暂付款项定期清理机制,加快结转结余资金收回和统筹使用。一是进一步规范权责发生制核算,除国库集中支付年终结余外,一律不得按权责发生制列支。二是抓紧清理已经发生的财政借垫款,应由本级预算安排支出的抓紧安排预算,经核实确实无法收回的按规定程序予以核销。三是严格控制新增财政对外借款规模,规范财政对外借款审批程序,建立到期借款预警机制和责任追究机制,逐步建立健全财政暂付款项和暂存款项定期清理机制。四是要积极盘活财政存量资金,加快结余结转资金的清理使用工作。要重点加强预算单位国库集中支付结余资金和财政清理收回存量资金的安排使用,避免形成“二次沉淀”。
                                                                            

沁水县财政局
                                 

二0一九年一月二十一日

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